商业健康险小知识：资料显示，目前国内有100多家保险公司开展商业健康保险业务，在售的健康保险产品涵盖疾病险、护理险、医疗险和失能收入损失险4类2300多个产品。专业健康险公司包括有人保健康险、平安健康险、昆仑健康险、和谐健康险等。

总体而言，我国商业健康险规模并不大，发展水平还较低。2014年，商业健康险保费收入在人身险保费中占比为12%左右，而寿险占比为84%。

2014年我国商业健康保险的人均保费为116元，美国和德国2013年的数据已分别达到16800元和3071元。目前我国商业健康保险赔付支出在医疗卫生总费用中占比为1.3%，而德国、加拿大、法国等发达国家的平均水平都在10%以上，美国更是高达37%。

此外，健康险公司业绩亏损一直也是行业“常态”。业内人士指出，由于赔付率较高，加上管理费用等经营成本，健康险基本处于微利或亏损状态。根据2014年年报显示，除和谐健康外，人保健康、平安健康、昆仑健康三家均亏损，当期净利润分别为-3.87亿元、-1.23亿元、-0.63亿元。虽然和谐健康当期实现盈利33.77亿元，但其投资收益就高达43.12亿元。

576亿：优惠政策做大产业蛋糕。据统计，2011年全国工薪收入纳税人数为2400万，若仅以这一群体计算，在健康险税优政策下，每人每年购买商业健康保险2400元，政策全面铺开则每年总保费最高可达576亿元。而海通证券（25.69, -0.83, -3.13%）也专门测算，在中性假设下，预计政策落地后将每年提升健康险保费360亿，提高保险公司一年新业务价值5%左右，健康险保费规模将十分可观。

目前，健康险保费在国内市场份额仍不到20%，与寿险、财险等业务仍有相当大的差距。业内人士指出，政策的出台无疑会让商业健康险迎来发展的春天，专业健康险公司受益会更多。

人保健康险公司预测，在各种利好政策的推动下，商业健康险将继续在行业保持活力最强、增速最快的板块，逐步缩小与财险、寿险的差距，到2020年我国商业健康险保费有望达到7000亿—10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。

海康人寿则表示，随着个税优惠政策措施的逐步落地，保险需求的上升必将进一步推动商业健康险的发展，业内更是期待该税优政策能够成为撬动健康险市场的重要杠杆。对此，有分析指出，我国商业健康保险行业将很快呈现出一波建设大潮，经营牌照申请、险种开发及服务以及拓展健康产业链等都将大大增加。

就保险公司而言，此类税优产品的开发也将带动险企自身对于健康险业务布局的转型，打造健康产业链将成趋势，保险公司将从健康险产品设计、市场营销，到运营过程中的核保、理赔、医疗资源配置、客户服务，形成环环相扣的良性循环。

新华保险（59.06, -1.24, -2.06%）总精算师龚兴峰在接受媒体采访时表示，商业健康保险发展缓慢在于承担风险方面有所欠缺，未来如果能够在合理的控制风险的情况下，保险公司必须做好商业健康保险产品的融合，特别是在基础医疗费用补偿这一类，疾病保险，护理保险，或者是失能的保险都有很大发挥空间。

不过，随着税优政策试点进程的正式推开，这对公司的产品开发、精算定价以及风险防范等方面的能力也是考验。可以预见的是，增量的释放势必需要应对更多的道德风险，市场对保险公司是否已经做好准备还尚有疑问。

“免税人群规模并没有那么大，享受税优政策的人群是固定的，对自由职业者征税本来就比较模糊，这次税优扣除的额度能多大程度上能调动他们的积极性还有待商榷。除非产品特别有吸引力，可能会超过税收优惠带来的撬动力。”有健康险公司人士指出。

就我国商业健康险市场经营情况来看，基于赔付率、管理费用等经营成本，健康险基本处于微利或亏损状态。2014年四家专业健康险公司，仅和谐健康实现盈利。

此外，需要注意的是，《通知》指出“试点地区企事业单位统一组织并为员工购买”，即该类产品为法人业务。业内人士表示，法人业务较多的人保健康、平安健康，以及招商信诺、中意人寿等外资公司或许更具优势。

72元：每年可少缴纳个税只具象征意义。对于广大市民而言，最为关心的就是商业健康险的税优政策，对个人有哪些好处呢？最为直接的就是变相减少了需要缴纳的个人所得税。

《通知》规定，2400元/年的限额扣除为个人所得税法规定减除费用标准之外的扣除，也就是说，按照现行个税起征点3500元计算，以月收入5000元为例，每月应缴纳个人所得税为：（5000-3500）×3%=45元，而在购买商业健康险后，市民应缴纳个人所得税为：（5000-3700）×3%=39元。

如此计算，每年可少缴纳个税72元。同时，由于税率随收入的上升而提高，投保人税前收入越高，购买健康险每年可少缴纳的个税也越高。

不仅可以少缴纳税款，还有利于增强市民的自我保障能力。资料显示，目前我国医疗卫生支出中政府、公共和个人付费比重分别为30%、37%和33%，其中商业保险机构付费比重仅1%。而健康险税优政策将进一步引导降低个人付费，而提高商业保险机构付费比重。

据测算，年均2400元的税收优惠限额，与我国目前年人均卫生费用基本持平。2013年我国人均卫生费用为2326.8元。人保健康险公司总裁宋福兴指出，税优政策实施无疑将有效发挥政策的杠杆作用，通过鼓励民众购买商业健康保险，增强自我保障能力，进一步减轻人民群众的医疗费用负担。

此外，有业内人士认为，虽然年均2400元的税前列支额度，实际上对于买保险的人真正能起到的作用并不是很大，但健康险税优政策对消费者的象征意义大于实质意义，关键在于对健康险认知度的提升。

有保险公司表示，此次税优政策对于商业健康保险发展具有里程碑意义，是专业健康保险公司期盼多年的政策支持，必将会提升全社会对商业健康保险的消费意识。数据显示，目前我国已有100多家保险公司开展商业健康保险业务，覆盖产品2200多个，去年保费收入达1587亿元，同比增长41%，明显高于寿险保费的增速。

不仅如此，健康险税优对于消费者的意义，还在于保费折扣。“当前税优支出上限为2400元，基本可以覆盖医疗报销、意外和重疾险种的支出。”长江证券（16.21, -0.84, -4.93%）分析师刘俊表示，消费者采用税优实际上可以获得保费折扣，折扣率与适用税率高度相关，当前适用税率越高，购买健康险折扣会越大。