营业收入锐减，净利润大幅滑坡，不良贷款却几乎成倍增长，越来越多的非上市银行正在遭受腹背受敌的困境。非上市银行利润大步倒退的伤口，正被近期陆续披露的年报一一撕开。记者查阅多家银行2015年年报发现，包括全国性股份制银行、城商行在内的很多非上市银行，营业收入、净利润都出现了大幅下滑，其中个别情况最严重的，降幅超过70%。

不仅净利润大幅下降，营业收入减少、不良贷款大幅上升，也在同时夹击这些银行。在不良贷款大幅上升之际，一些银行的营业收入已经连年下滑，两年间利润总额累计降幅达到99%，处于亏损的边缘。“城商行等中小银行面临的关键问题，还是怎么找到新的利润增长点。”业内人士认为，预计未来两到三年，在非上市银行之间，经营将会进一步分化，并且可能出现一些并购重组。

部分银行濒临亏损：柳州银行近日披露的年报显示，2015年，该行实现营业利润8.53亿元，利润总额8.63亿元，净利润6.62亿元，同比分别大幅下降约26%、26%、27%。而在2014年，柳州银行上述营业利润、利润总额、净利润分别为11.4亿元、11.5亿元、9.09亿元。实际上，柳州银行并非孤例。非上市银行利润衰退，虽然早在2013年就已开始出现，但当时仍属个别现象。随着时间的推移，利润大幅下滑的非上市银行数量越来越多，并日渐普遍。

不同于体量较小的柳州银行，不少规模较大的非上市银行，2015年的净利润也出现大滑坡，东莞银行、成都银行、大连银行等均是如此，其中，大连银行净利润甚至连续几年下滑。根据东莞银行4月30日披露的2015年年报，该行去年实现利润总额23.51亿元，净利润18.73亿元，比之2014年的25.76亿元、20.59亿元，分别下降约8.9%、9%。而在2014年，东莞银行的净利润增长也基本停滞，同比仅微增0.34%。

成都银行虽然没有出现这种情况，但去年的利润下滑更为严重。年报披露，2015年全年，该行营业利润、利润总额、净利润分别为33.2亿元、35.7亿元、28.1亿元，比2014年的45.4亿元、45.8亿元、35.5亿元，分别下降12.2亿元、10.1亿元、7.4亿元，降幅分别高达27%、22%、21%左右。在同类银行中，最为惨烈的当属大连银行。2015年年报显示，该行当年虽然实现营业利润4.64亿元，同比下降18.05%，但利润总额却只有区区3141万元，净利润也仅1.28亿元，同比分别下降93.97%、73.07%，已经处于亏损的边缘。

更为严重的是，大连银行的盈利指标已经连续两年大幅下降。根据大连银行年报,2013年，该行营业利润高达28.96亿元，利润总额、净利润分别达到29亿元、23.17亿元。但到了2014年，营业利润、利润总额、净利润萎缩至5.66亿元、5.21亿元、4.77亿元，三个数据降幅均在80%以上。如果以2013年为基数，大连银行最近两年的利润降幅更为惊人。根据年报数据计算，大连银行2015年上述利润指标，仅为两年前的17%、1.09%及5.6%。换言之，两年时间里，大连银行的营业利润、利润总额、净利润，累计下降了83%、99%、94.4%。

不仅如此，2014年、2015年，大连银行的拨备覆盖率较2013年大为下降，分别为93.38%和100.02%，已经低于监管最低要求。如果按监管要求足额拨备，其2015年恐怕已经处于亏损中。值得注意的是，成都银行、大连银行、东莞银行等虽然是地方性银行，但在所属城商行阵营中，资产规模、盈利能力都曾处于前列，而且一度有过冲击IPO的计划。

事实上，不仅是区域性银行，全国性股份制银行同样也出现了这种情况。其中最为典型的当属广发银行。这家成立于1988年的全国首批股份制商业银行，2015年实现净利润90.64亿元，同比大幅下滑24.7%。

利润增长点之困：在宏观经济持续下行的背景下，营业收入增长不断放缓，不良贷款有增无减，是银行业共同面临的难题。但经营环境变化的冲击，在非上市银行身上体现的更为明显。“大连银行有一定特殊性，该行主要高管出事之后，管理层一直没有补齐，势必对其经营产生影响。”某上市银行中层人士对《第一财经日报》记者分析，银行的经营，一是靠人，二是靠信心，“管理层出事之后，很多业务可能因此被搁置。”

2015年9月，大连银行原行长王劲平因涉嫌严重违纪违法，开始接受组织调查。当年12月，有消息称，大连市沙河口区检察院以涉嫌受贿罪，对王劲平立案侦查。年报信息显示，经该行第四届董事会2016 年第三次临时会议审议，由副行长崔磊代为履行行长职责。

上述上市银行人士认为，非上市银行尤其是城商行，都是地域性银行，业务集中在有限的几个地区，不像大中型银行，能通过不同地域分摊风险，而且非上市银行大多规模较小，出现问题后容易放大。此外，城商行等中小银行业务单一，业务工具、人才储备难免不足，遇到问题不容易“转弯”，会进一步暴露经营问题。

一位地方中小银行董事长亦向《第一财经日报》记者分析，剔除个别因素，出现如此巨大的差异，除了所处经营环境的差异外，也与各家银行的业务结构、产品、管理、风控等因素有关系。自身业务、管理等方面存在问题，遇到经营环境变化，问题就会加速暴露。

“去年资产收益率大幅下降，我们以往资产收益率都在1.2%以上，但去年一下降到1%。”上述中小银行董事长称，一些银行前期风控、客户选择出了问题，遇到系统性“雷区”，导致拨备、核销大幅增加;另一方面，在资产端，优质项目减少，银行不敢投放资金，使得收入大幅下降。

一位拟上市城商行人士认为，未来两到三年，不同银行还会继续分化，经营好的会越来越好，经营不好的将很快消沉下去。即便面临不良贷款爆发、利润增长大幅下滑的困境，有些中小银行的表现依旧可圈可点。事实也如此。根据普华永道统计，包括H股上市的7家城商行仍然保持了26.6%的净利润增长。广发银行所属的股份制银行，利润实现正增长。而在非上市银行中，台州银行、唐山银行等也有不错表现。

年报信息显示，2015年，台州银行实现营业收入65.12亿元，同比增长11.9亿元，增幅达到22%以上，净利润24.36亿元，比上年增加2.02亿元，增幅亦接近10%。同期，该行不良贷款余额为4.32亿元，不良率只有0.55%。唐山银行2015年实现净利润12.8亿元，同比增加5.77亿元，增幅达到80%以上。

“这就是好银行与差银行的区别，接下来几年，中小银行尤其是城商行，预计还会出现一批并购重组。”上述拟上市银行人士说，对城商行等中小银行来说，目前最重要的挑战还是在业务层面，没有找到新的利润增长点。

营业收入大幅下降：结束快速增长的“黄金十年”，进入“白银十年”，银行业的利润增长下滑早在意料之中，不同类型银行的利润增长也出现了显著的差异。2015年，A股16家上市银行净利润增速虽然普遍下滑，但仍然实现了同比正增长。三家上市城商行中，宁波银行、南京银行净利润分别增长16.29%、24.82%，在上市银行中仍然遥遥领先。

而不同于上市银行，未上市银行面临的情况要严峻的多，正遭受着营业收入下降、资产质量持续恶化的双重夹击，而这也是上述银行净利润出现严重滑坡的主要原因。在上述银行中，大多数都出现了营业收入下降。年报显示，2015年全年，成都银行实现营业收入89.58亿元，比2014年的91.31亿元，减少了1.73亿元，降幅约为1.9%。

大连银行2015年营业收入为55.6亿元，比2014年的74.04亿元，减少了18.4亿元，降幅达到24.86%。2015年，大连银行的利息、手续费及佣金两项主要收入，出现全面下滑态势。其中，利息收入119.8亿元，比2014年减少27.4亿元，降幅约18%，手续费及佣金收入5.67亿元，同比减少1.61亿元，同比下降22%以上。如果以净收入计算，则降幅更大。去年，该行上述两项净收入分别为49.02亿元、5.23亿元，同比分别减少16.06亿元、1.65亿元，降幅分别达到24.8%、25%左右。

不仅营业收入下降，不良贷款也有增无减。截至去年底，柳州银行不良贷款余额5亿元，比年初大幅增加3.03亿元，增幅达到150%以上。同期，成都银行不良贷款余额约31.5亿元，比上年增加近100%，不良率已达2.35%，比上年的1.19%上升1.16个百分点，升幅近98%。大连银行的不良贷款余额虽然已有所下降，但仍居高不下。截至2015年末，该行不良贷款余额达53.6亿元，较2014年年末减少19.89亿元，但不良贷款率仍为3.89%，而该行2014年不良贷款率高达5.59%。

不良贷款上升导致上述银行资产减值损失显著增加。2015年，东莞银行的资产减值损失为16.47亿元，同比增加5.43亿元，增幅接近50%。同期，由于贷款减值损失增加，柳州银行去年的营业支出上升了31.69%。为了应对不良贷款，各家银行的风险准备都在持续增加。截至2015年底，柳州银行共计提呆账准备金11.36元，比上年增加4.36亿元，同比增加近60%。东莞银行则提取一般风险准备40.4亿元， 比上年增加9.3亿元，增幅达到30%。

作为全国性股份制银行，广发银行同样如此。年报显示，广发银行2015年拨备前利润325.55亿元，同比增长34.15%，但受资产减值准备支出计提影响，最终仅实现净利润90.64亿元。另外，截至2015年末，广发银行的不良贷款率为1.43%，比年初上升0.39个百分点。与广发银行一样，成都银行的营业收入下降并不明显，利润下滑主要是受不良资产拖累。2015年，成都银行的资产减值损失25.1亿元，比上年增加了11.7亿元，增幅超过80%。

与上述几家银行不同，大连银行去年的营业支出、贷款损失准备、贷款减值损失都大幅下降。年报显示，该行去年贷款损失准备53.6亿元，同比减少13.2亿元，资产减值损失19.55亿元，同比减少13.9亿元。但由于营业收入降幅超过营业支出，该行的利润仍然出现大步倒退。2015年，该行营业支出只下降了17.4亿元，但营业收入下降18.4亿元，支出多降1亿元。与此同时，该行还产生了信贷资产处置损失4.4亿元，导致同期利润总额只有3141万元。