健康险税优分歧聚焦团险，专业险企止损难题待解

八度余温

5月6日，被保险行业呼唤多年的健康险个税优惠政策终于获批。国务院总理李克强在当天主持召开的国务院常务会议上决定，开展个人所得税优惠政策试点，对个人购买这类保险的支出，允许在当年按年均2400元的限额予以税前扣除。“国家出台这个政策当然是为了鼓励民众积极购买商业健康保险，增强自我保障的能力”，多位保险行业人士告诉经济观察报，从行业角度来讲，税优政策对健康险行业是一个重大利好，最显而易见的便是保费有望快速提高。

然而，值得注意的是，目前健康险税优政策进入到实操层面还有很多细则尚待落地。“团体健康险中，员工是否能够享受到政策的优惠成为大家关心的焦点”。

此外，此次税优政策对于健康险公司普遍的亏损现状起到的改善作用并不被看好，“健康险公司要健康的发展，必须要真正地对疾病的预防、治疗、康复起到作用，从德国的健康险发展来看，任何一款不包括健康管理服务的健康险都不能算是真正意义上的健康险”，被誉为“中国重疾险之父”的丁云生[微博]对经济观察报表示。

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税优力度有多大？对于2400元的限额税前扣除，一位专业健康险公司人士表示，以健康险里的主流重疾险为例，一位30岁以下的顾客，用2400元可以买到消费类重疾险50万以下的额度，以社保最高赔付37万元封顶计算，其需要补充的医疗费用在30万左右，所以从消费类型作为补充医疗的角度，这个额度是足够的；而如果该顾客要购买30万额度返还类型的重疾险，2400元大约覆盖了其保费的30%。

丁云生表示，一般人认为重疾险只要购买到能够覆盖看重疾的费用就可以了，但是重疾险的发明不只是为了医药费用，更重要的是能够保护客户将来患重疾如癌症之后有更多的机会挺过五年。因为在医学上有个癌症五年生存率的概念：癌症患者在被诊断为癌症的五年后依然生存，那么他生存的概率理论上讲与我们一般人相仿，“所以客户最好能够赔付到能够挺过五年的工作收入损失”，这样他就更容易挺过五年了。让罹患重疾的患者获得更多生存的可能、获得生的希望，是保险伟大之所在。

正因为此，丁云生认为，如果根据所购买健康险占收入的比例来免税，更能达到上述目的。对于如今的免税力度，他直言不讳，“优惠幅度低于预期，预期应该不低于10元/天，3650元/年，这应该是商业保险的基础额度”。而更重要的是，出台前被看好的退税的方式，最后一刻被税前扣除替代，很遗憾。“这更直观，人们购买健康险的行为更容易被唤醒”。

不过一位保险业资深人士认为，“这次优惠政策的力度相当大”。因为我国人均保费是很低的，尚处于千元水准，保险密度和保险深度都在世界排名很后，而本次优惠政策惠及最少上亿人，国家财政将会是一个相当大力度的让利。

明亚保险经纪市场部经理卫江山告诉经济观察报，根据其初步匡算，以税前月薪10000元为例，按照社保常规档计算，如果每年将2400元的抵税额度用尽，每年可以少缴纳个税240元。“对于中产来说是个好消息，但是对于低收入者的补贴实际上还不够。比如月薪本来就少于3500元，没有到个税起征点的话，那这个政策对他们实际上是没有利好的。”他提醒道。

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团险争议：实际上，目前健康险税优政策还只是国务院常务会议上的一个的决定，进入到实操层面还有很多细则尚待落地。“执行的出口应该在团体健康险吧”，上述专业健康险公司人士认为。然而这也是行业分歧最大的地方，“理论上讲，单位购买的团体健康险，员工是不能享受到这个税优政策”，多位业内人士表示。

“目前单位员工福利中，最主要的一部分就是团体健康险，如果这部分健康险能够享受到这个税优政策，可以促进中小微企业加大对于这方面的投入”，一位大型寿险公司的销售总监告诉经济观察报，现在企业在给员工购买补充保险时，员工是要缴纳个人所得税的，因此很多企业都在考虑怎么去帮员工避税，比如分期给保险公司付款，如果购买团体健康险员工能够享受到税优政策的话，不仅企业省事，员工也更容易接受。

上述销售总监透露，目前市场上，个人是没办法购买综合医疗保险（因疾病导致的门诊和住院费用）的，多是通过团险的形式由企业统一给员工采购，这一块也是企业和员工目前所青睐的。“但是对于员工自己购买的健康险保单，很多企业的财务部门是不愿意帮助他跟税务部门做税优处理的，因为这跟公司工作没有关系”，她说，此时个人如何来享受到税优就是一个很大的问题，因为企业在给员工发工资时已经代扣了个人所得税，“很多员工更倾向于企业代扣个税时享受税优，而不是自己去找社保局退税等。”

不过，“团险中发票只是开具给投保人，也就是投保企业，目前还没有听说有保险公司给团险中的每个员工都开具发票，所以员工应该不能享受到这个优惠。”卫江山说。

对此，上述销售总监也表示困惑，团险既然是单位购买的，为什么还扣员工的个人所得税呢？既然扣了个税，那么是不是可以看作是员工自己购买的而享受税收优惠呢？

当然，对于新政策的落地方式，方案不只一种。“现在有的地区就能够用社保卡里的钱去购买健康险，这也是一种形式”，上述专业健康险公司人士说，最能够促进人们购买健康险的方式，应该是优惠能够与自身保费挂钩，比如客户只要是购买健康险，就直接从保费上便宜30%或者2400元。

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险企调策略：显而易见，要解决这些困惑，还有待更多细则出台。实际上，健康险税优政策一出，最忙碌的还是保险公司。“政策出台后，保险公司的险种调整策略会有一定的变化，现在市场上占大头的还是分红险，传统健康险占比很低，以后这块占比应该会上升。”卫江山预测。

上述保险业资深人士表示，健康险公司相继成立，至少也成立了健康险部，就说明保险公司已经在应对即将出台的税优政策。“除了短险外，长险也是公司力拼的，毕竟长险的价值比较高，资金来源稳定，有利于公司的资金运作。短险是公司开拓团体客户的手段，而长险则是占领市场的武器，尤其是中高端客户市场。”

而据丁云生介绍，很多保险公司都在将消费型和返还型的健康险混在一起打包，以指望政府通过，因为他们会担心并不是所有的健康险都能够享受税收优惠，可能只有消费类型的健康险能够享受到税收优惠。

“如果政府真的是做纯消费型的健康险，我觉得这倒是个好事情”，丁云生表示，现在保险公司卖的多是消费型医疗险，对于消费型重疾险卖得很少，如果政府只对消费型健康险给予税优，这对于消费型重疾险是一个推动。

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据经济观察报了解，针对新政策，很多保险都在积极研讨中。据上证报报道，这项税优政策并不是针对现有的健康险产品，而是在保险监管部门统一协调下，由中再保险公司牵头、各保险公司参与，共同打造适合大众的综合性商业健康保险，最终的产品形态可能是一个包括医疗、重疾、失能等不同责任范围的组合型产品。目前，相关工作正在紧锣密鼓进行中。

那么，一个更关键的问题来了，健康险税优政策的落地，能够对健康险公司普遍的亏损现状起到改善作用吗？

“最明显的效果应该是，大家的购买欲望被刺激，健康险的保费会快速增长”，多位业内人士都认为，但是距离健康险公司止损还有一段距离。

据上述专业健康险公司人士介绍，人保健康与政府合作的“平谷模式”之所以亏钱，是因为只做了平谷一个地方，而平谷的医疗费用一直都很高，人保健康有一个团队在做过度医疗的管理和监察，已经用科学的手段大大地减少了挂床现象，也因此每年的理赔数据都是在下降的。

上述专业健康险公司人士透露，如今人保健康正在北京市遍地开花，目前已经在顺义、密云开展了业务。“此外，人保健康旗下今年还要成立一家健康管理公司，未来的健康管理都由这家公司去做，目前已经在筹建中，预计今年内能落地成行。”