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周五（5月13日）证监会举行例行发布会，证 ...

证监会大华会计事务所瑞华会计师事务所
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周五（5月13日）证监会举行例行发布会，证监会首次集中专门对审计评估机构采取稽查执法行动，被立案稽查的六家审计和评估机构。其中包括三家会计事务所大华会计师事务所、瑞华会计师事务所、北京兴华会计师事务所以及三家资产评估公司银信评估资产有限公司、元正评估资产有限公司、中和评估资产有限公司。

少数审计评估机构在执业过程中因不能勤勉尽责，一是独立性缺失；二是执行准则不到位；三是执业怀疑不足；四是执业判断不合理。助长了上市公司虚假披露的势头，此次立案的案件，就是在日常检查和监管中发现的，涉及五类违法违规行为，一是审计评估程序存在重大缺陷，交易合同等重要证据收集不充分；二是重要假设不合理、公式设置不正确；三是对上市公司存在的财务造假等异常现象未保持合理怀疑；四是审计评估过程中迎合委托人需要，执业程序走过场；五是审计评估项目复核流于形式。

此外，证监会还发布公司债券半年报准则以及相关补充规定，将加强对公司债的信披监管，以监管促规范，提高公司债信披质量，保护债券持有人的合法权益。该准则力求突出债券特性，根据半年报信披披露特性，简化了披露内容，共四章50条。

关于监管层暂停保本基金的注册的传闻，证监会新闻发言人邓舸13日表示，监管部门注意到，目前已经发行的保本基金产品均采用了连带责任担保的方式，且多数规定了担保方拥有无条件的追索权条款，这样的保本保障安排将由基金公司承担最终的风险损失，这与基金公司的资本金制度不匹配，可能损害基金持有人的利益，并可能危及基金公司体系，潜在风险不容忽视，监管部门将尽快弥补制度确实。

邓舸表示，对于采用买断式担保方式的保本基金产品，基金公司在充分评估风险、合理测算风险承受能力基础上，可正常申请注册；申请注册连带责任担保方式保本基金产品的，基金公司须提前做好压力测试，妥善安排最终风险承担机制，确实履行受托人义务，保护好基金持有人合法权益。

证监会对四宗案件作出行政处罚，包括一宗信息披露违法案，一宗信息披露违法及在限制期限内违法买卖股票案；一宗证券从业人员违法买卖股票案，一宗短线交易案。对于博敏电子涉嫌财务造假的报道，证监会新闻发言人邓舸13日表示，证监会对媒体反应的涉嫌违法违规线索高度重视，交易所已发出问询函，要求上市公司披露相关情况，后续证监会将根据问询结果开展进一步核查工作，一旦存在信披违规将依法查处。

证监会还进一步披露了下周新股发行情况：按法定程序核准了九家企业的首发申请，其中，上交所四家（中国核工业建设股份有限公司、三棵树涂料股份有限公司、上海沪工焊接集团股份有限公司、重庆小康工业集团股份有限公司），深交所中小板两家（西安环球印务股份有限公司、新疆天顺供应链股份有限公司），创业板三家（北京恒泰实达科技股份有限公司、湖北久之洋红外系统股份有限公司、湖南三德科技股份有限公司）。本次将有新疆天顺供应链股份有限公司、北京恒泰实达科技股份有限公司等两家公司直接定价发行。上述企业及其承销商将分别与沪深交易所协商确定发行日程，并陆续刊登招股文件。上述九家企业的筹资总额预计不超过50亿元。截至2016年5月12日，中国证监会受理首发企业782家，其中，已过会120家，未过会662家。未过会企业中正常待审企业637家，中止审查企业25家。
杜克公爵

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