股转系统一天怒摔7份监管函企业、券商、律所均中枪

将军腰牌

新三板监管趋严已成必然。7月28日，股转系统连续甩出7张监管措施决定，对象分别是锐创信通（430258）、永联科技（834160）、芯能科技（833677）、春宇电子（833883）、银奕达（836235）、瑞华会计师事务所、国都证券。

锐创信通违规“派红包”：公司于 2015年4 月28日及5月23日先后召开董事会及股东大会审议《2014年度利润分配方案》，同意以公司2014 年末总股本11,025,000股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金红利（含税），本次分红不送红股，不以资本公积转增股本，并于9月1日向全体股东直接派送现金红利。股转系统指出锐创通信在未披露权益分派实施公告的情况下，自行派发现金，违反相关条例，对公司及董秘李兵采取出具警示函的自律监管措施。

永联科技、春宇电子、银奕达信披违规：永联科技于2015年8月26日申请挂牌，但早前一周发行“前海股权交易中心‘15永联梧桐债'001-008”产品未及时披露。同时公司实际控制人刘晖控制的永联节能环保开发有限公司向永联科技借款100万元，未及时履行内部决策程序，属于关联方占用挂牌公司资金。股转系统对公司相关负责人采取约见谈话、提交书面承诺的自律监管措施。

同样的，春宇电子也涉及信披违规。通报显示，公司于2015年7月29日向股转系统提交申请挂牌文件，并于同年10月30日挂牌交易，但期间的重大交易事项未披露。另外，公司为监事侯景昭提供168万元借款，该行为未履行公司内部相关审批程序，且未履行信披义务，因此公司董事长及信披相关负责人受到股转系统约见谈话监管措施。

银奕达在挂牌过程中向实际控制人控制的苏鑫集团借款1970.52万元，约定年利息7.2%，而此拆借行为未经过董事会、监事会、股东大会审议程序，也未履行信披义务。因此，股转系统对银奕达给予出具警示函的监管措施，对董事长金鑫南、董事金洪涛、董事金文洪、董秘余红慧给予约见谈话并提交书面承诺的监管措施。

芯能科技“一拖二”，券商、律所皆中枪：公告显示，芯能科技申报2015年财务报表中对于已达到固定资产确认条件的在建工程未及时结转固定资产，不符合《企业会计准则》要求，公司在2015年年报中对该事项进行会计差错更正，对2014年度营业成本追溯调增451.64万，调整后的2014年度净利润较申报报表减少383.89万元，未能保证申请挂牌文件信息披露的真实、准确、完整，该行为违反了股转系统相关规定。

对于申报财务报表编制错误行为，时任董事长张利忠、财务总监张子祥未能履行职责，鉴于此行为，根据相关规定，全国股转系统做出如下决定：一、对芯能科技给予出具警示函的监管措施；二、对张利忠、张子祥给予约见谈话并提交书面承诺监管措施。

股转系统认为，以上报表未能公允反映公司2014年度经营成果，但瑞华会计事务所仍然出具标准无保留的审计意见，违反相关规定，并给与出具警示函的监管措施。同样地，就该错误财务报表，国都证券在提交《尽调报告》时，存在未勤勉尽责的行为，同样收到出具警示函的监管措施。

对于此次事件，芯能科技在公告中提出已经对上述问题进行重新回顾、检视、分析与研究，再次强调规范运作与治理是公司经营管理行为不得逾越的“红线”，并在会计差错更正前后，采取了如下措施：公司从外部聘请新的财务总监和管理咨询机构；并且进一步优化公司的组织架构。

新三板上严打风暴袭来，稍不留神就“连坐”处罚，主办券商更加谨慎，甚至主动揭露公司问题的券商也逐渐增多，种种迹象表明风险控制已成为券商开展新三板业务时的重点。也许下步，提升挂牌公司条件，会成为从源头控制风险的一大举措。

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